Inwestycje Produkty strukturyzowane, a podatek Belki.

Produkty strukturyzowane, a podatek Belki.

-

Fiskus łaskawy wobec ubezpieczonych

W kontekście zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych kluczowe znaczenie mają zapisy Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych z dnia 26 lipca 1991 roku (Dz.U. 2000, Nr 14, poz. 176). Artykuł 21 ustęp 1 punkt 4 wspomnianego aktu prawnego wskazuje, że kwoty otrzymane z tytułu ubezpieczeń osobowych oraz majątkowych są wyłączone z opodatkowania. Warto zaznaczyć, iż ubezpieczeniowy charakter polisy sprawia, że wpłacane przez klienta środki są traktowane jako jednorazowa składka.

Należy zdawać sobie sprawę z faktu, że nie wszystkie „struktury” oferowane na rodzimym rynku posiadają status produktu ubezpieczeniowego. Konkretnie rzecz ujmując – pod postacią polisy klasyfikowana jest tylko połowa z nich.

Ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy – opodatkowany, ale elastyczny

Na rynku funkcjonują obecnie dwa typy produktów strukturyzowanych oferowane przez ubezpieczycieli. Są to:
– produkty strukturyzowane z polisą na życie i dożycie;
– produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK).

Najważniejsza różnica pomiędzy wymienionymi powyżej wariantami produktów strukturyzowanych wiąże się z kwestiami podatkowymi – instrumenty należące do pierwszej grupy są zwolnione z podatku Belki, zaś produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK) niestety nie. Wynika to stąd, iż UFK nie ma nic wspólnego z ubezpieczeniami o charakterze majątkowym lub osobowym, które zostały wymienione w artykule 21 ustęp 1 punkt 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Pomimo opodatkowania, produkty wyposażone w UFK cieszą się sporą popularnością. Ten pozorny paradoks tłumaczą ich zalety, które uwidaczniają się w stosunku do odpowiedników wyposażonych w polisę na życie i dożycie. Produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK) oferują bowiem możliwość kształtowania portfolio inwestycyjnego przez klienta. W przypadku produktów strukturyzowanych z polisą na życie i dożycie taka możliwość nie występuje, ponieważ sposób kalkulacji wypłacanej inwestorowi premii jest dla nich z góry zdeterminowany.

Czy inwestowaliście w produkty strukturyzowane? Podzielcie się swoimi doświadczeniami.

ZOSTAW ODPOWIEDŹ

Please enter your comment!
Please enter your name here

WARTO PRZECZYTAĆ

Jak chronić dziecko przed pedofilami?

W opinii powszechnej pedofilem jest najczęściej osoba niewykształcona, bezrobotna, nie mająca co robić ze swoim czasem i wykorzystująca go w obrzydliwy sposób. Pedofilię zasadniczo kojarzymy ze środowiskiem marginesu społecznego. Tymczasem, co chyba najbardziej przerażające, pedofilem może być każdy. Nawet człowiek wykształcony, o świetnej opinii w społeczeństwie, przykładny małżonek i rodzic. Tym bardziej konieczne jest podjęcie prób ochrony własnego dziecka przed pedofilem.

Masaż okostnowy – jak go wykonać? Wskazania, przeciwwskazania

Według badań, bodziec na okostnowej powoduje reakcje odruchowe w tkankach i w narządach przez ten sam segment rdzenia kręgowego. Skurcze w tkankach rozluźniają się, a zwiotczałe mięśnie – napinają. Masaż okostnowy polega na punktowym uciskaniu odpowiednich powierzchni kostnych. Dzięki wrażliwości okostnowej na ucisk, badania diagnostyczne umożliwiają lokalizację chorób zwyrodnieniowych kręgosłupa.

Zobacz też

Krem z kalafiora – przepis

Krem kalafiorowy jest pyszny. Nie musicie nam wierzyćna słowo, zróbcie go i przekonajcie się sami.

Jak dobrać buty narciarskie dla dziecka? 5 rad

Przygotowania do nowego sezonu narciarskiego czas zacząć. Dzieci uwielbiają zabawę na stoku i szybko nabywają nowych umiejętności. Jednym z...

Jak udekorować swój dom na Święta? 5 pomysłów

Z całą pewnością różnego rodzaju dekoracje są jednym z najważniejszych elementów odpowiedzialnych za tworzenie świątecznej atmosfery w każdym domu...

Może Cię zainteresuje: