Inwestycje Produkty strukturyzowane, a podatek Belki.

Produkty strukturyzowane, a podatek Belki.

-

Fiskus łaskawy wobec ubezpieczonych

W kontekście zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych kluczowe znaczenie mają zapisy Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych z dnia 26 lipca 1991 roku (Dz.U. 2000, Nr 14, poz. 176). Artykuł 21 ustęp 1 punkt 4 wspomnianego aktu prawnego wskazuje, że kwoty otrzymane z tytułu ubezpieczeń osobowych oraz majątkowych są wyłączone z opodatkowania. Warto zaznaczyć, iż ubezpieczeniowy charakter polisy sprawia, że wpłacane przez klienta środki są traktowane jako jednorazowa składka.

Należy zdawać sobie sprawę z faktu, że nie wszystkie „struktury” oferowane na rodzimym rynku posiadają status produktu ubezpieczeniowego. Konkretnie rzecz ujmując – pod postacią polisy klasyfikowana jest tylko połowa z nich.

Ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy – opodatkowany, ale elastyczny

Na rynku funkcjonują obecnie dwa typy produktów strukturyzowanych oferowane przez ubezpieczycieli. Są to:
– produkty strukturyzowane z polisą na życie i dożycie;
– produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK).

Najważniejsza różnica pomiędzy wymienionymi powyżej wariantami produktów strukturyzowanych wiąże się z kwestiami podatkowymi – instrumenty należące do pierwszej grupy są zwolnione z podatku Belki, zaś produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK) niestety nie. Wynika to stąd, iż UFK nie ma nic wspólnego z ubezpieczeniami o charakterze majątkowym lub osobowym, które zostały wymienione w artykule 21 ustęp 1 punkt 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Pomimo opodatkowania, produkty wyposażone w UFK cieszą się sporą popularnością. Ten pozorny paradoks tłumaczą ich zalety, które uwidaczniają się w stosunku do odpowiedników wyposażonych w polisę na życie i dożycie. Produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK) oferują bowiem możliwość kształtowania portfolio inwestycyjnego przez klienta. W przypadku produktów strukturyzowanych z polisą na życie i dożycie taka możliwość nie występuje, ponieważ sposób kalkulacji wypłacanej inwestorowi premii jest dla nich z góry zdeterminowany.

Czy inwestowaliście w produkty strukturyzowane? Podzielcie się swoimi doświadczeniami.

ZOSTAW ODPOWIEDŹ

Please enter your comment!
Please enter your name here

WARTO PRZECZYTAĆ

Etapy analizy fundamentalnej rynku

Określenie analiza fundamentalna nie jest obce tym wszystkim osobom, które miały chociażby powierzchowną styczność z inwestowaniem na giełdowym parkiecie. Trudno się temu dziwić, ponieważ jest to jedną z podstawowych metod analizy rynku kapitałowego. Analitycy stosujący omawiane narzędzie analityczne pragną oszacować atrakcyjność danych walorów poprzez odniesienia do sytuacji wewnętrznej spółki, które je wyemitowała.

Jak zdobyć zaświadczenie o niekaralności?

Zaświadczenie o niekaralności jest coraz częściej jest miło widziane przez potencjalnych pracodawców, którzy chcą wiedzieć, czy ich przyszli pracownicy mieli kiedykolwiek konflikt z prawem. Co znajduje się w takim zaświadczeniu o niekaralności, kto ma dostęp do tych informacji oraz gdzie złożyć taki wniosek?

Zobacz też

Babeczki z owocami – przepis

Nawet jeżeli szczyt sezonu na owoce mamy już za sobą, wcale nie zniechęca to zagorzałych zwolenniczek słodkich domowych wypieków z owocami do porzucenia ich na okres zimowy. Zarówno cukiernie, jak i gospodynie domowe wykorzystują do nich każdy dostępny w danej chwili owoc. Dlatego, również zimą, bardzo popularne są słodkie wypieki z owocami, a wśród nich coraz popularniejsze stają się słodkie i kruche babeczki, dekorowane owocami, słodkimi kremami i innymi dodatkami. Poniżej przedstawiam kilka pomysłów na ich upieczenie i udekorowanie.

Jak udekorować domek ogrodowy, gdy ma się ograniczony budżet?

Każdy z nas marzy o tym, aby jego miejsce odpoczynku było wygodne i przytulne. Jednak równie ważne jest to,...

Koszula męska — czym kierować się przy wyborze?

Męski ubiór to nie tylko garnitur i spodnie. Stylowy wygląd to odpowiednie dobranie wszystkich elementów garderoby, tak aby tworzyły...

Może Cię zainteresuje: