Inwestycje Produkty strukturyzowane, a podatek Belki.

Produkty strukturyzowane, a podatek Belki.

-

Fiskus łaskawy wobec ubezpieczonych

W kontekście zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych kluczowe znaczenie mają zapisy Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych z dnia 26 lipca 1991 roku (Dz.U. 2000, Nr 14, poz. 176). Artykuł 21 ustęp 1 punkt 4 wspomnianego aktu prawnego wskazuje, że kwoty otrzymane z tytułu ubezpieczeń osobowych oraz majątkowych są wyłączone z opodatkowania. Warto zaznaczyć, iż ubezpieczeniowy charakter polisy sprawia, że wpłacane przez klienta środki są traktowane jako jednorazowa składka.

Należy zdawać sobie sprawę z faktu, że nie wszystkie „struktury” oferowane na rodzimym rynku posiadają status produktu ubezpieczeniowego. Konkretnie rzecz ujmując – pod postacią polisy klasyfikowana jest tylko połowa z nich.

Ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy – opodatkowany, ale elastyczny

Na rynku funkcjonują obecnie dwa typy produktów strukturyzowanych oferowane przez ubezpieczycieli. Są to:
– produkty strukturyzowane z polisą na życie i dożycie;
– produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK).

Najważniejsza różnica pomiędzy wymienionymi powyżej wariantami produktów strukturyzowanych wiąże się z kwestiami podatkowymi – instrumenty należące do pierwszej grupy są zwolnione z podatku Belki, zaś produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK) niestety nie. Wynika to stąd, iż UFK nie ma nic wspólnego z ubezpieczeniami o charakterze majątkowym lub osobowym, które zostały wymienione w artykule 21 ustęp 1 punkt 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Pomimo opodatkowania, produkty wyposażone w UFK cieszą się sporą popularnością. Ten pozorny paradoks tłumaczą ich zalety, które uwidaczniają się w stosunku do odpowiedników wyposażonych w polisę na życie i dożycie. Produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK) oferują bowiem możliwość kształtowania portfolio inwestycyjnego przez klienta. W przypadku produktów strukturyzowanych z polisą na życie i dożycie taka możliwość nie występuje, ponieważ sposób kalkulacji wypłacanej inwestorowi premii jest dla nich z góry zdeterminowany.

Czy inwestowaliście w produkty strukturyzowane? Podzielcie się swoimi doświadczeniami.

ZOSTAW ODPOWIEDŹ

Please enter your comment!
Please enter your name here

WARTO PRZECZYTAĆ

Zasady gry w hokeja

Generalnie rzecz ujmując, gra w hokeja na lodzie polega na tym, że dwie przeciwne drużyny poruszając się na łyżwach próbują skierować krążek do bramki rywala przy użyciu kija. Szczegółowe zasady gry można znaleźć poniżej.

O co nie pytać na rozmowie kwalifikacyjnej?

O co nie wolno pytać podczas rozmowy kwalifikacyjnej? Rozmowa kwalifikacyjna to często stresujące przeżycie nie tylko dla ubiegającego się o pracę ale także dla osoby rekrutującej. Potencjalny pracodawca chce uzyskać jak najwięcej informacji o potencjalnym pracowniku, nie tylko dotyczących kwalifikacji zawodowych ale też jego charakteru i osobowości. Powinien on jednak uważać aby zbytnio nie ingerować w życie osobiste kandydata.

Zobacz też

Zdrada emocjonalna a fizyczna – różnice

Współczesna psychologia rozgranicza zdradę emocjonalną i fizyczną. Oczywiście oba typy mogą się ze sobą łączyć, jednak w czystej postaci stanowią one dwa różne rodzaje nielojalności, które uderzają w inne aspekty związku. Niewierność fizyczna niszczy przede wszystkim sferę seksu, natomiast zdrada emocjonalna uderza w więź uczuciową.

Bluza męska – jak poprawić jej casualowy styl

Bluza to uniwersalna część garderoby, która zależnie od kroju i doboru dodatków może spełniać różne funkcje w codziennej, męskiej...

Zimowe zabawy z dziećmi w domu

Zima to zdecydowanie piękna pora roku, trzeba tylko nauczyć się dostrzegania jej zalet. Wprawdzie temperatura spada poniżej zera, na...

Może Cię zainteresuje: