Inwestycje Produkty strukturyzowane, a podatek Belki.

Produkty strukturyzowane, a podatek Belki.

-

Fiskus łaskawy wobec ubezpieczonych

W kontekście zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych kluczowe znaczenie mają zapisy Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych z dnia 26 lipca 1991 roku (Dz.U. 2000, Nr 14, poz. 176). Artykuł 21 ustęp 1 punkt 4 wspomnianego aktu prawnego wskazuje, że kwoty otrzymane z tytułu ubezpieczeń osobowych oraz majątkowych są wyłączone z opodatkowania. Warto zaznaczyć, iż ubezpieczeniowy charakter polisy sprawia, że wpłacane przez klienta środki są traktowane jako jednorazowa składka.

Należy zdawać sobie sprawę z faktu, że nie wszystkie „struktury” oferowane na rodzimym rynku posiadają status produktu ubezpieczeniowego. Konkretnie rzecz ujmując – pod postacią polisy klasyfikowana jest tylko połowa z nich.

Ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy – opodatkowany, ale elastyczny

Na rynku funkcjonują obecnie dwa typy produktów strukturyzowanych oferowane przez ubezpieczycieli. Są to:
– produkty strukturyzowane z polisą na życie i dożycie;
– produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK).

Najważniejsza różnica pomiędzy wymienionymi powyżej wariantami produktów strukturyzowanych wiąże się z kwestiami podatkowymi – instrumenty należące do pierwszej grupy są zwolnione z podatku Belki, zaś produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK) niestety nie. Wynika to stąd, iż UFK nie ma nic wspólnego z ubezpieczeniami o charakterze majątkowym lub osobowym, które zostały wymienione w artykule 21 ustęp 1 punkt 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Pomimo opodatkowania, produkty wyposażone w UFK cieszą się sporą popularnością. Ten pozorny paradoks tłumaczą ich zalety, które uwidaczniają się w stosunku do odpowiedników wyposażonych w polisę na życie i dożycie. Produkty strukturyzowane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK) oferują bowiem możliwość kształtowania portfolio inwestycyjnego przez klienta. W przypadku produktów strukturyzowanych z polisą na życie i dożycie taka możliwość nie występuje, ponieważ sposób kalkulacji wypłacanej inwestorowi premii jest dla nich z góry zdeterminowany.

Czy inwestowaliście w produkty strukturyzowane? Podzielcie się swoimi doświadczeniami.

ZOSTAW ODPOWIEDŹ

Please enter your comment!
Please enter your name here

WARTO PRZECZYTAĆ

Motywacyjny wymiar kultury organizacyjnej

Kultura organizacyjna jest kategorią trudną do zdefiniowania, przez co w pewnym stopniu nieuchwytną ale niezwykle istotną w funkcjonowaniu organizacji. Kultura tworzy się tam, gdzie ludzie „przebywają ze sobą przez dłuższy czas”.

Co to jest Rękawka (Kraków)?

Czym jest Rękawka? Tłumaczyć tego nie trzeba mieszkańcom Krakowa. Gorzej będzie z mieszkańcami reszty kraju. Święto Rękawki organizowane jest we wtorek po Wielkanocy. Ma ono wymiar święta historycznego, ludowego i od wielu lat także turystycznej imprezy. Rękawka jest świętem krakowskim, jeśli chcemy wziąć udział w jego obchodach musimy wybrać się do grodu Kraka.

Zobacz też

Jakie kary dla nastolatków?

Kary są obok nagród środkiem wychowawczym. Często kary nazywa się zamiennie konsekwencjami (wynikającymi z czegoś). Kara jest skuteczna, jeśli informuje o tym, co złe i niebezpieczne oraz zniechęca, a nawet odstrasza od wykonywania czynności zakazanych. Dorośli stosują szeroki repertuar kar, wprowadzając następne, gdy poprzednie nie skutkują.

Czym zajmuje się E100?

Firma E100 jest międzynarodowym dostawcą usług dla firm transportowych. Od ponad 20 lat pomagamy firmom uprościć procesy związane z...

Jak rozmawiać o zaburzeniach osobowości z bliskimi: jak uniknąć stigmatyzacji i jak zbudować zrozumienie dla problemów emocjonalnych

Zaburzenia osobowości są jednym z najtrudniejszych do zrozumienia problemów emocjonalnych. Chociaż nie są one rzadkie, wiele osób nadal nie...

Może Cię zainteresuje: