I filar
Generalna zasada stanowi, iż środki zebrane w I filarze nie podlegają dziedziczeniu po śmierci ubezpieczonego. Członkowie rodziny osoby zmarłej są zabezpieczani poprzez możliwość otrzymania renty rodzinnej. Renta rodzinna przysługuje uprawnionym członkom rodziny po osobie, która w chwili śmierci miała prawo do emerytury lub renty z tytułu niezdolności do pracy oraz po osobie ubezpieczonej, która spełniła warunki do przyznania emerytury lub renty z tytułu niezdolności do pracy. Do osób uprawnionych do renty rodzinnej należą; dzieci, wnuki i rodzeństwo, wdowa, wdowiec, rodzice.
II filar
Inaczej przedstawia się sytuacja dziedziczenia środków zgromadzonych w Otwartych Funduszach Emerytalnych. Po śmierci członka funduszu są one dzielone w połowie na współmałżonka oraz osobę uposażoną (wskazaną przez ubezpieczonego do dziedziczenia), która otrzyma je w wypadku śmierci posiadacza rachunku. W przypadku gdy zmarły niw wskazał takich osób, przeprowadzane jest postępowanie spadkowe według przepisów kodeksu cywilnego. Przekazanie zgromadzonych środków następuje poprzez transfer na rachunek małżonka w funduszu emerytalnym.
Po osiągnięciu wieku emerytalnego członek funduszu powinien wskazać określone osoby, które w razie jego śmierci otrzymają jednorazowe świadczenie pieniężne. Wskazana osoba, zgodnie z życzeniem emeryta, nabywa prawo do całości albo części wypłaty gwarantowanej, w sytuacji gdy zgon nastąpił w ciągu trzech lat od dnia przekazania składki do funduszu dożywotnich emerytur kapitałowych. Wypłata świadczeń pieniężnych przez uposażonych jest możliwa jedynie, gdy zmarły pobierał emeryturę przez okres krótszy niż trzy lata.
III filar
Przy zakładaniu Indywidualnego Konta Emerytalnego warto pamiętać o dokonaniu stosownej dyspozycji w umowie dotyczącej uprawnionych osób w przypadku dziedziczenia środków. Jeżeli taka dyspozycja istnieje, środki z IKE nie wchodzą do działu spadku. Jeśli właściciel IKE nie oznaczył ich udziału w tych środkach lub suma oznaczonych udziałów nie jest równa 1 (100%), uważa się, że udziały tych osób są równe. Dużą korzyścią jest zwolnienie dziedziczonych środków z IKE z podatku od spadków i darowizn.
